2020年3月份暂估入帐： 借：主营业务成本——100W 贷：应付帐款——XX公司 100W 现在付款并收到发票分录为： 借：应付帐款——XX公司100W 主营业务成本—— -3W 贷：银行存款 100W 应交税费——增值税——进项税 3W 这样写对不对？

空 追问

2020-05-21 17:06

老师这个暂估入帐100W，已经付完款了，但票只开了98W~，下次在打款，他的票可能就和其它的加一起开了（税率是3%）。
这怎么做分录呀
假如第二步，借主营业务成本数为-1.5，贷：应交税——进项1.5
那剩下的税怎么做？？？

空 追问

2020-05-21 17:06

是等下回收到票，在从里面扣除了加到这个主营业务成本里面吗？？？

陈诗晗老师 解答

2020-05-21 17:09

下次收票，再扣除加成本处理

空 追问

2020-05-21 17:13

是我下次收到票后，把这个金额扣出来吗？还做
借：主营业务成本-1.5
贷：应交税费——增值税——进项 1.5

这样吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-21 17:20

是的，直接这样处理就是了的

空 追问

2020-05-21 18:03

借货不平衡呀，不让输借方负数？？？？

陈诗晗老师 解答

2020-05-21 18:13

用相反分录处理这个业务。

空 追问

2020-05-21 18:15

老师能写一下吗~

陈诗晗老师 解答

2020-05-21 18:22

借 应交税费 增值税 进项 
贷 主营业务成本

空 追问

2020-05-21 18:24

我直接，借：主营业务成本负数，借：应交税费了~

陈诗晗老师 解答

2020-05-21 18:26

你如果负数不能，你就相反分录处理。