请问汇算清缴报表里A105090 第七行 固定资产损失 有3列（资产损失的账载金额，资产处置收入，资产计税基础）的填写依据是什么？

栀子花 追问

2020-05-21 17:38

如果变卖固定资产收入5万元，原值10万元，资产处置收益（亏）5万元。  这个汇算清缴纳税调整是为0吗？亏损了6万为什么不用调减呢？

乔刚老师 解答

2020-05-21 17:41

亏损的不调减，净损失这一块税法认可，所以损失金额等于税收金额，调增才会有调减，亏损的你已经影响当期损益导致你的利润减少了。

栀子花 追问

2020-05-21 17:45

可是汇算清缴主表里 并没有填写资产处置收益的地方，我的利润总额里并没有把资产亏损的部分减掉，这是我有疑惑的地方

乔刚老师 解答

2020-05-21 17:51

那你的利润总额就是有问题的，自己报表上得把这个损失反映出来的，是不是你的报表项目没有资产处置损益这个项目

栀子花 追问

2020-05-21 17:55

我这边填的是汇算清缴里面主表，没有资产处置收益的填写

乔刚老师 解答

2020-05-21 17:58

那你的汇算清缴的主表的利润总额和报表的利润总额是一致的吗，如果一致的话说明你会计报表也没有体现资产处置的净损失。