你好，a公司目前是生产口罩的，a公司想出售一台口罩机（属于固定资产），老板想知道出售口罩机需要交哪些税？

Kalen Wu 追问

2020-05-21 19:57

今年买的口罩机

Kalen Wu 追问

2020-05-21 19:57

a公司属于一般纳税人

maize老师 解答

2020-05-21 20:03

这个出售是按13%做销项税额，是不是需要交，看你是不是有进项税额，这个附加税根据你这个实际交增值税去交

Kalen Wu 追问

2020-05-21 20:42

我问过其他的会计，其他会计说这属于固定资产清理，不需要涉及到附加税？a公司购进时的发票暂时未取到

maize老师 解答

2020-05-21 20:47

亲你这个有增值税，增值税=销项税额-进项税额-留底税额+进项税额转出，你这个算的是销项税额，要是没有进项吗不是要交增值税吗，有增值税就需要交附加税了

maize老师 解答

2020-05-21 20:48

没有也是按13%这个做销项税额除非不是公司名义处置

Kalen Wu 追问

2020-05-21 22:44

你能举个案例给我吗

maize老师 解答

2020-05-22 06:16

你销售2万，那这个公司名义开出2万/（1+13%）*13%没有进项税额和留底税额话就是需要交这么多附加税城建税=2万/（1+13%）*13%*7%，假设进项税额也有2万，那这个增值税为0对应附加税没有