小规模纳税人正在筹建期，费用计入到长期待摊费用里了，资产负债表负数，请问利润表和企业所得税季报怎么填写了？

豆豆大魔王 追问

2020-05-22 09:28

老师，比如筹建期只有工资、报销和装修费用，不做损益类科目，直接计入长期待摊费中。后续企业所得税可以季度
零报吗？

王瑞老师 解答

2020-05-22 09:48

如果装修好再分摊的话可以的

豆豆大魔王 追问

2020-05-22 11:16

老师那这个筹建期我每次支出做长期待摊，等到营业后开始具体摊销。可以吗？

王瑞老师 解答

2020-05-22 12:37

可以的，可以这样会计处理，