请问老师我单位为合伙企业，一季度申报个人经营所得税，从每个合伙人银行卡扣款，现在单位会计下载个人所得税完税证明，应该怎么入帐

迷路的小伙 追问

2020-05-22 09:25

单位申报，扣款从合伙人个人银行卡上扣的

迷路的小伙 追问

2020-05-22 09:25

我这个应该怎么计提，缴纳，老师请教我完整的分录

朴老师 解答

2020-05-22 09:32

如果是企业缴纳的个人所得税
（1）季末提取时
借：所得税费用
贷：应交税费-个人所得税
（2）季度末结转时
借：本年利润 
贷：所得税费用
（3）下月缴纳时
借：应交税费-个人所得税
贷：银行存款等

迷路的小伙 追问

2020-05-22 09:37

我这边是直接从合伙人个人银行卡上扣的，缴纳这部分我应该怎么做？

朴老师 解答

2020-05-22 09:41

你们单位还给合伙人钱吗

迷路的小伙 追问

2020-05-22 09:42

按照国家规定，这个是税款应该由合伙人自己承担

朴老师 解答

2020-05-22 09:46

那你这个做账做成代扣代缴的，不能做成你们单位承担的，我上面给你的分录不对了，你不能做那个分录。就像发工资代扣个税是一样的做法

迷路的小伙 追问

2020-05-22 10:55

代扣代缴的个人经营所得税我应该怎么做？

朴老师 解答

2020-05-22 10:59

计提税金：

借：其他应收款——垫付款——个人所得税

贷：应交税费——应交个人所得税

缴纳时：

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款

迷路的小伙 追问

2020-05-22 11:07

那账上所得税就没有了呀，我想查本单位一年一共交了多少个人所得税就没了

朴老师 解答

2020-05-22 11:16

是的，个人承担的是这样做的

迷路的小伙 追问

2020-05-22 11:28

老师，缴纳时也不应该是银行存款，不应该是其他应收款—合伙人吗？

朴老师 解答

2020-05-22 11:33

你们不是先代缴再收或者先代收再交吗

迷路的小伙 追问

2020-05-22 11:34

不是，扣款的时候直接从合伙人自己银行卡扣得

朴老师 解答

2020-05-22 11:42

那你直接不用做账的，没走公司账户，个人自己承担的