图1是我们折旧的数据，图2是我填写的所得税汇算资产折旧明细表，请帮我看一下我填写对没有，谢谢，去年所有的固定资产都卖了，清0了的。我的折旧是我这样填写还是该填写0

嘟噜嘟噜 追问

2020-05-22 22:29

A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表怎么填写？谢谢

嘟噜嘟噜 追问

2020-05-22 22:36

这几个数据该填写什么？

嘟噜嘟噜 追问

2020-05-23 09:50

老师有看到吗？

刘之寒老师 解答

2020-05-23 10:03

1.第1列“资产损失的账载金额”：填报纳税人会计核算计入当期损益的对应项目的资产损失金额。
2.第2列“资产处置收入”：填报纳税人处置发生损失的资产可收回的残值或处置收益。
3.第3列“赔偿收入”：填报纳税人发生的资产损失，取得的相关责任人、保险公司赔偿的金额。
4.第4列“资产计税基础”：填报纳税人按税收规定计算的发生损失时资产的计税基础，含损失资产涉及的不得抵扣增值税进项税额。
5.第5列“资产损失的税收金额”：填报按税收规定允许当期税前扣除的资产损失金额，按第4-2-3列金额填报。
这里面需要注意的就是计税基础，用资产原值-累计折旧。最终纳税调整为0。

嘟噜嘟噜 追问

2020-05-23 10:07

第1列“资产损失的账载金额=原值-折旧-资产处置收入吗？