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嘟噜嘟噜
于2020-05-22 10:13 发布 772次浏览
刘之寒老师
职称: 税务师
2020-05-22 11:00
以上填写无误。如果处置为损失,则还要填写A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表,注意其中计税基础的填写应扣除税收折旧。
嘟噜嘟噜 追问
2020-05-22 22:29
A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表怎么填写?谢谢
2020-05-22 22:36
这几个数据该填写什么?
2020-05-23 09:50
老师有看到吗?
刘之寒老师 解答
2020-05-23 10:03
1.第1列“资产损失的账载金额”:填报纳税人会计核算计入当期损益的对应项目的资产损失金额。2.第2列“资产处置收入”:填报纳税人处置发生损失的资产可收回的残值或处置收益。3.第3列“赔偿收入”:填报纳税人发生的资产损失,取得的相关责任人、保险公司赔偿的金额。4.第4列“资产计税基础”:填报纳税人按税收规定计算的发生损失时资产的计税基础,含损失资产涉及的不得抵扣增值税进项税额。5.第5列“资产损失的税收金额”:填报按税收规定允许当期税前扣除的资产损失金额,按第4-2-3列金额填报。这里面需要注意的就是计税基础,用资产原值-累计折旧。最终纳税调整为0。
2020-05-23 10:07
第1列“资产损失的账载金额=原值-折旧-资产处置收入吗?
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刘之寒老师 | 官方答疑老师
职称:税务师
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