公司19年11月给客户开的一张发票，今年5月份发现错误，需退回重开。这个隔年了，也可以开红字冲掉，再重开蓝字吗？还有，19年的企业所得税汇算清缴已经做好了，这个受影响吗？

sue 追问

2020-05-22 13:18

金额是一样的。那就照正常做，不受影响哦。我想问一下，万一多了或少了，是要调增或调减19年的企业所得税吗？

maize老师 解答

2020-05-22 13:29

要是开发票开错话，这个是需要，我看之前学员反馈问税局是按正确申报，账按正确做这个，不是按错误发票做

sue 追问

2020-05-22 15:51

弄晕了，就是发票错了，才退回来重开。只是金额没变还是一样的。这个到底怎么做？

maize老师 解答

2020-05-22 15:58

你这个19年汇算清缴按19年账上做就可以这个，金额没有变不需要调 你这个直接20年做借应收 负数 贷主营业务收入 负数 应交增值税 负数，开蓝字做借应收 贷主营业务收入 应交增值税，这个相互抵减了，不影响20年的利润