老师，请问下货已卖完了，现在才收到海关进口增值税专用缴款书，这个怎么做账？都没有货卖了，这个发票能做成本吗？

kaylee 追问

2020-05-22 13:34

这个进口专用缴款书数量是等一批，这样可以做库存吗？

kaylee 追问

2020-05-22 13:35

之前卖的已经结转成本了，现在收到这些专用缴款书是补交的税款

maize老师 解答

2020-05-22 13:37

这个可以，这个可以，那结转成本有差额吗，没有直接需要补做税额，借进项税额贷应付账款

kaylee 追问

2020-05-22 13:42

没有差额。要是直接做税额了，没有进项库存也没有东西卖出去了，怎么抵扣掉这些税额？

maize老师 解答

2020-05-22 13:43

你这个挂后续有销售再抵扣就可以这个

kaylee 追问

2020-05-22 13:43

要是没有结转，怎么做成本？这个不是也只是税额吗？

maize老师 解答

2020-05-22 13:49

借库存商品 进项税额贷应付账款，借主营业务成本贷库存商品

kaylee 追问

2020-05-22 14:02

没有数量怎么做库存商品？不写数量吗？

kaylee 追问

2020-05-22 14:02

专用缴款书上没有数量，只有税额

maize老师 解答

2020-05-22 14:11

没有入库单吗啥都没有吗，啥都没有不写吧

maize老师 解答

2020-05-22 14:11

正规数量根据你之前入库单那个输入