老师，银行的年费手续费税额部分调增是在纳税调整项目明细表里的那一列里调呢？，谢谢！

chen慧 追问

2020-05-22 14:10

年报，我说了银行年费手续费，我现在申请开了增值税专用发票的税额

meizi老师 解答

2020-05-22 14:14

你好    那现在你汇算收到了专票 就不需要调整的   你已经收到发票了

chen慧 追问

2020-05-22 14:15

税额部分不用调出来吗？

chen慧 追问

2020-05-22 14:16

税额是要抵扣的，不是费用啊

meizi老师 解答

2020-05-22 14:18

你好   你要做 借进项税  借财务费用 -手续费支出 负数 这样来调整    做分录

chen慧 追问

2020-05-22 14:20

你没明白我的意思，现在都20年5月了我不是要做分录，而是做汇算清缴

chen慧 追问

2020-05-22 14:22

就是说纳税调整项目明细表里的哪一项可以对应这个来做调整，我看了一遍不是很确定

meizi老师 解答

2020-05-22 14:24

财务费用中的银行手续费等填写到财务费用其他一栏   不是计入佣金手续费那栏次的

chen慧 追问

2020-05-22 14:28

是最后十七哪一栏（其他）吗？

meizi老师 解答

2020-05-22 14:32

你好 是的   （十七）其他

chen慧 追问

2020-05-22 14:34

我昨天问其他老师告诉我说是佣金手续费我都搞糊涂了

meizi老师 解答

2020-05-22 14:36

你好   这个佣金手续费不是的。 是说的你们销售中发生的佣金支出等

chen慧 追问

2020-05-22 15:18

老师哪我发票来了再做分录是不是借:进项税额，贷以前年度损益调整呢？

meizi老师 解答

2020-05-22 15:22

你好   嗯是的 你就在2020年调整下就行 。一般这个金额不大。  你金额不大直接走财务费用也行