老师好，如果没有发票的入库，汇算清缴的时候，如果本来就是盈利的，纳税调增10000，那补交的所得税=10000*所得税税率，这个所得税税率是多少呢？小规模和一般纳税人的所得税都是多少呢

yanly_xie 追问

2020-05-22 15:13

老师好，如果没有发票的入库，年度汇算清缴的时候，例如我的账面是10000，那补交的所得税=10000*所得税税率，这个所得税税率都是25，所以我汇算清缴的时候，没有发票的金额10000，要补缴2500吗

张艳老师 解答

2020-05-22 15:15

是的，是这样理解的。

yanly_xie 追问

2020-05-22 15:16

老师好，如果符合小型微利企业呢？10000需要补缴多少呢

张艳老师 解答

2020-05-22 15:19

如果符合小型微利企业所得税优惠条件的话，具体要看调整后的应纳税所得额了，低于100万，按实际税率5%计算，超过100-300万之间按10%，超过300万按20%计算。

yanly_xie 追问

2020-05-22 15:30

老师好，没有发票的入库，需要在汇算清缴的哪个附表填写呢

张艳老师 解答

2020-05-22 15:31

填写纳税调整明细表扣除类“其他”项目