老师，小规模纳税人出售固定资产，这个收入应该填在申报表哪一栏？

素颜 追问

2020-05-22 15:28

货物

张艳老师 解答

2020-05-22 15:30

货物的话，就对应填写到主表货物一栏就是了。
您公司该季度享受免征增值税的政策吗？

素颜 追问

2020-05-22 15:32

我按简易征收给它做的，3%减按2%

张艳老师 解答

2020-05-22 15:34

您先说一下您公司该季度享受免征增值税的政策吗？

素颜 追问

2020-05-22 15:35

怎么看享不享受，我们在注销中，没有开票，无票出售

张艳老师 解答

2020-05-22 15:38

如果您该季度销售额【包含未开票销售额】没有超过30万的话，是免征增值税了。就不用享受减按2%政策了。

素颜 追问

2020-05-22 15:39

噢，这样啊，那没有超过

素颜 追问

2020-05-22 15:39

就直接填个收入就行了吗？

张艳老师 解答

2020-05-22 15:42

直接将不含税销售额填写到主表第18栏就是了。

素颜 追问

2020-05-22 15:46

老师，我这个凭证4是不是删掉就好了？

张艳老师 解答

2020-05-22 15:56

不用的，季度末再做一笔结转分录就是了。
借：应交税费--应交增值税
       贷：营业外收入