老师，给员工发放的是实际到手的工资，申报个税时产生了个税，这种怎么做账呀，账上和申报的有差

学堂用户 追问

2020-05-22 16:14

申报个税时工资和账上差了一个个税税金

张艳老师 解答

2020-05-22 16:21

您公司的分录是怎么列的？请上传一下

学堂用户 追问

2020-05-22 16:23

分录和老师的一样，就是发放时是员工到手的工资实发工资，申报个税时产生了个税

张艳老师 解答

2020-05-22 16:24

您应该按应付职工薪酬--工资的借方数填报个人所得税。

学堂用户 追问

2020-05-22 16:26

是的

张艳老师 解答

2020-05-22 16:27

您这样操作，申报产生个人所得税是正常的事情嘛？您哪里有疑问吗？
缴纳个人所得税时
借：应交税费--应交个人所得税
       贷：银行存款

学堂用户 追问

2020-05-22 16:28

我的意思是工资计提数和申报数就会有个个税差呀

学堂用户 追问

2020-05-22 16:28

我表达不明白

张艳老师 解答

2020-05-22 16:30

是不是您工资计提数少了呢？
请您在上面的分录中填写上您公司的数据，咱们交流更有针对性，好吗？

学堂用户 追问

2020-05-22 16:30

上传不上去

张艳老师 解答

2020-05-22 16:31

我的意思是工资计提数和申报数就会有个个税差呀--都没有理解您说的这句话，您不会按实际到手的工资申报的个税吧？

学堂用户 追问

2020-05-22 16:36

我们工资应发数和计提数一样，那和申报数也应该一样呀

学堂用户 追问

2020-05-22 16:37

申报数是20153.8   个税是64.61

张艳老师 解答

2020-05-22 16:38

工资应发数和计提数一样--说明您没有代扣代缴个人所得税了。

学堂用户 追问

2020-05-22 16:54

借，应付工资20153.8     贷，银行存款19083.1   贷，个人承担社保1070.7  贷个税64.41

学堂用户 追问

2020-05-22 16:54

这样借贷不平呀

张艳老师 解答

2020-05-22 17:02

借，应付工资20153.8 【这个数字错了，应该是20218.41，您再核对一下计提分录中的数字是否为这个】
贷，银行存款19083.1 贷，个人承担社保1070.7 贷个税64.41

学堂用户 追问

2020-05-22 17:15

我申报系统里面是20153.8

张艳老师 解答

2020-05-22 17:16

这样的话，您看一下您公司计提分录中的应付职工薪酬--工资的数字是哪个？

学堂用户 追问

2020-05-22 17:17

我知道应该是借应付工资20218.41，就是因为这个和20153.8有差，才问的

张艳老师 解答

2020-05-22 17:19

这样的话，分录应该是
借，应付工资20153.8 
    贷，银行存款19083.1
           贷，个人承担社保1070.7 
                  贷个税64.41
          贷  其他应付款 64.61【在这里记录差额金额】