老师'甲广告公司为增值税一般纳税人，2019年11月，发生如下业务： （1）取得含增值税的广告代理收入200万元，因广告效果出色取得奖金5万元。 （2）出租摄影设备取得含增值税的租赁收入50万元，收取设备磨损赔偿金6.5万元。 （3）向广告发布者支付广告发布费，取得增值税专用发票上注明的税额为3.9万元。 （4）购进办公用小汽车一辆，取得增值税专用发票上注明的税额为3.9万元。 （5）购进职工集体宿舍用装修材料，取得增值税专用发票上注明的税额为0.65万元，为此向运输公司支付运输费，取得增值税专用发票上注明的税额为0.09万元。 试计算该企业本月应缴纳的增值税税额。 已知：文化创意服务增值税税率均为6%，有形动产租赁服务增值税税率均为13% 。取得的增值税扣税凭证均于当月认证通过。（求过程，详细写）

暖暖老师 解答

2020-05-22 16:34

业务1销项税额的计算=205/1.06*6%=11.60

暖暖老师 解答

2020-05-22 16:34

业务2销项税额的计算50/1.13*13%=5.75

暖暖老师 解答

2020-05-22 16:35

业务3销项税额的计算3.9/1.06*6%=0.22

暖暖老师 解答

2020-05-22 16:35

业务4进项税额的计算3.9

暖暖老师 解答

2020-05-22 16:36

业务5进项税额未福利费不可以抵扣

暖暖老师 解答

2020-05-22 16:37

销项税额合计是11.60+5.75+0.22=17.57
进项税额3.9
应交税费17.57-3.9=13.67

彩色的小松鼠 追问

2020-05-22 16:40

谢谢老师，不过老师，你有把这个答案写在纸上面嘛，要是有的话可不可发来看看呀，要是没就算了

暖暖老师 解答

2020-05-22 16:45

没有在纸上，不好意思呢

彩色的小松鼠 追问

2020-05-22 16:49

不过，可不可以再问您一道题，就是

暖暖老师 解答

2020-05-22 16:50

不好意思，新问题从新提问吧，这些问题计算本来就麻烦

彩色的小松鼠 追问

2020-05-22 16:54

ok

彩色的小松鼠 追问

2020-05-22 16:55

谢谢老师

暖暖老师 解答

2020-05-22 16:57

不客气麻烦给予五星好评

彩色的小松鼠 追问

2020-05-22 16:57

老师，第二小题6.5那个怎么不用加上

暖暖老师 解答

2020-05-22 16:58

赔偿款不计入营业收入

彩色的小松鼠 追问

2020-05-22 17:02

好的

暖暖老师 解答

2020-05-22 17:16

麻烦给予五星好评