冲回应收账款坏账时，省略了资产减值损失，导致坏账与损失对不上，现在需要调整，借贷资产减值损失 负数 ，但是余额不会变，应该如何调整呢？

? ? 追问

2020-05-22 17:01

就是借未分配利润，贷坏账准备，数都是负数

? ? 追问

2020-05-22 17:03

这是去年调整的，现在汇算清缴，坏账准备发生数与信用减值损失对不上，应该怎样调整呢老师

田老师 解答

2020-05-22 17:08

根据收回的应收账款转回应收款和坏账准备，这样因为你转回了坏账准备，本年计提坏账的时候就因为坏账准备账户余额已经多了这一部分，所以当年计提的坏账就会少，进入资产减值损失也会少，是通过这样来平衡的，而不是直接冲减资产减值损失。

借：应收账款

贷：坏账准备

借：银行存款

贷：应收账款

? ? 追问

2020-05-22 17:13

我并没有涉及到应收账款，是只是计提坏账，计提多了又红字冲回时省略了信用减值损失，

田老师 解答

2020-05-22 17:17

冲去原来的分录  借未分配利润，贷坏账准备，正数
然后冲减多计提的坏账准备,

借:坏账准备

贷:资产减值损失