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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-05-22 17:16

你好
采购的时候，借；原材料  ，应交税费-应交增值税（进项税额），  贷；应付账款
之后开具的折让发票，借；应付账款，贷；原材料  ，应交税费-应交增值税（进项税额）

无限的吐司 追问

2020-05-22 17:16

老师，如果涉及到税的用负数表示呢？

邹老师 解答

2020-05-22 17:17

你好，那可以这样处理
之后开具的折让发票，借；原材料 ，应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款
（这个分录借贷方金额都是负数 ）

无限的吐司 追问

2020-05-22 17:19

老师，如果贷方不写应付账款，还有别的写法吗？

邹老师 解答

2020-05-22 17:20

你好，之前这个材料款项有支付吗？

无限的吐司 追问

2020-05-22 17:21

他说票已收已经入账了

邹老师 解答

2020-05-22 17:22

你好，之前这个材料款项有支付吗？（能先回复一下这个问题吗？）
他说票已收已经入账了，这样还是不知道是否付款了的

无限的吐司 追问

2020-05-22 17:22

如果已经支付了呢 怎么做帐呀

邹老师 解答

2020-05-22 17:23

你好，退回的时候，借；原材料 ，应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；银行存款等科目 
（这个分录借贷方金额都是负数 ）

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相关问题讨论
您好，和正数发票一样，把金额改为负数就可以了
2017-05-05 09:35:30
开具红字增值税专用发票信息表是开具红字增值税专用发票通知单
2015-12-01 13:37:57
您好！一般是跨月了，但是发现发票开错或者要退货等情况的时候。增值税普通发票也有红字的。一般红字发票是根据蓝字发票开的，正常是不作废的。但是如果你红字又开错了的话，就建议你咨询下管理员，看他有什么要求。
2017-06-18 11:09:19
您好，开红字增值税专用发票，必须要先填写(红字增值税专用发票信息表），红字普票不需要，直接开负数发票即可
2020-12-21 16:41:35
你好 甲公司生产制造 M 产品的单位成本为100元。2022年3月1日，向乙公司销售 M 产品5000件，开具的增值税专用发票上注明的价款为100万元，增值税税额为13万元。当日商品已发出且控制权已经转移给乙公司，货款于当日收讫并存入银行。3月15日，因上月销售的 M 产品存在质量问题而被退货，甲公司已确认收入。 借：银行存款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品 当日甲公司开具红字增值税专用发票注明的价款80万元，增值税税额10.4万元，退货的 M 产品已验收入库，货款已通过银行转账方式退回。 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：银行存款 借：库存商品   ，贷：主营业务成本
2023-02-28 19:06:40
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