老师，企业所得税汇算清缴，想调增一笔管理费用，调增的数额纳税吗？从哪体现出来

H.H 追问

2020-05-22 17:35

管理费，业务招待费

郭老师 解答

2020-05-22 17:37

纳税调整明细表扣除项目下面有一个招待费。

H.H 追问

2020-05-22 17:42

如果企业利润是负数，没有缴纳过所得税的情况下，需要纳税吗，调增的这比费用

郭老师 解答

2020-05-22 17:46

你好，调增之后如果还是没有利润的，不需要交。

H.H 追问

2020-05-22 18:29

A107040表里填写吗

郭老师 解答

2020-05-22 18:33

107040没有利润不填写
保存就可以

H.H 追问

2020-05-22 18:35

调增的管理费用填哪个表里

郭老师 解答

2020-05-22 18:38

纳税调整明细表扣除项目下面有一个招待费。
2020-05-22 17:37

H.H 追问

2020-05-22 19:16

没找到啊，老师具体再说下哦

郭老师 解答

2020-05-22 19:44

105000
这个表格找到了吗
扣除项目第三个看下

H.H 追问

2020-05-22 20:02

找到了，老师填写全年的管理费用吗？还是调增的数额

郭老师 解答

2020-05-22 20:03

都要填写的全部。

H.H 追问

2020-05-22 20:08

老师，调增的数额从哪一列体现出来

郭老师 解答

2020-05-22 20:14

税收金额和账载金额的差额