老师年终汇算清缴需要补缴的企业所得税怎么入账

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-05-23 10:18

你好
借；以前年度损益调整，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税，贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

小玉8035 追问

2020-05-23 10:20

我是小企业会计准则

邹老师解答

2020-05-23 10:21

你好，小企业会计准则年终汇算清缴需要补缴的企业所得税就这样做分录
借；利润分配——未分配利润，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税，贷；银行存款

小玉8035 追问

2020-05-23 10:22

上面说的是新会计准则的吗？

邹老师解答

2020-05-23 10:26

你
第一个回复是用的一般企业的会计准则处理的
第二个回复是针对小企业会计准则的

小玉8035 追问

2020-05-23 10:27

好的谢谢老师

邹老师解答

2020-05-23 10:28

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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