去年的增值税计提到营业税金以及附加里面了，现在如何账务处理调整，会计分录咋写

依＆沐#% 追问

2020-05-23 10:55

去年科目贷方是应交税费-未交增值税

邹老师 解答

2020-05-23 11:09

你好，那可以这样做调整分录
借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；以前年度损益调整—税金及附加

依＆沐#% 追问

2020-05-23 11:13

那在红冲不了，，

邹老师 解答

2020-05-23 11:17

你好，那可以这样做调整分录
借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；以前年度损益调整—税金及附加
（是针对这个回复有什么疑问？）

依＆沐#% 追问

2020-05-23 11:18

然后再转到未分配利润是不，

依＆沐#% 追问

2020-05-23 11:19

这样下来，我的资产负债表上的未分配利润为什么和账上期末数不一致

邹老师 解答

2020-05-23 11:24

你好，以前年度损益调整—税金及附加需要结转到利润分配——未分配利润的
资产负债表的期末未分配利润=未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整
二者（账簿与报表）应当一致才是的