小规模纳税人开免税的销售发票的会计分录是什么？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-05-23 10:56

你好
如果税率是0的免税发票，借；应收账款等科目    ，贷；主营业务收入
如果是月度收入低于10万，季度低于30万免征增值税，分录是
借；应收账款等科目    ，贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税   ，贷；营业外收入——增值税减免

宜昌邦盈会计事务有限公司追问

2020-05-23 11:05

合作社所得税减免在A类A100000表中收入填写到哪里？

邹老师解答

2020-05-23 11:10

你好，合作社所得税减免，具体是什么类型的收入因为什么原因减免呢？

宜昌邦盈会计事务有限公司追问

2020-05-23 11:14

是因为农产品自产自

宜昌邦盈会计事务有限公司追问

2020-05-23 11:15

所得减免优惠明细表里面填写項目名称是什么？

邹老师解答

2020-05-23 11:20

你好，是填写这个表格，见图
填写在主表A100000表中的所得减免栏次

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