请问老师 计提工资时 借 管理费用一工资 4350 贷 应付职工薪酬一工资 4350 发放时 借 应付职工薪酬一工资 4350 贷 其他应收账款一个人承担社保 350 贷 银行存款 4000 管理费用一工资 里含个人承担社保吗 要昰含的话 这部分要扣回来 算到费用里昰不昰不合适

无情的万宝路 追问

2020-05-23 13:05

老师   不含的话
单位代交的个人承担部分怎么做

刘茜老师 解答

2020-05-23 13:10

个人部分直接放其他应收/应付款里。计提不需要做个人部分。

次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款

上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应付款(个人部分)
贷：库存现金/银行存款

无情的万宝路 追问

2020-05-23 13:18

那应付职工薪酬有个差额个人了承担350

刘茜老师 解答

2020-05-23 13:23

是这样的
计提工资的时候:
借:管理费用/销售费用等（含单位部分社保）
    其他应付款（个人承担部分）
贷:应付职工薪酬
上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分
贷：库存现金/银行存款

应付职工薪酬应该按照应发工资来做

无情的万宝路 追问

2020-05-23 18:41

1.计提时
借  管理费用一工资  5000
借   管理费用一社保   870  单位
贷   应付职工一工资   5000
贷   应付职工一社保  870  单位
2.缴纳社保时
借 应付职工一社保 870
借 其他应收款一个人承担330
贷  银行存款  1200
3.发放工资时
借 应付职工一工资5000
  贷 其他应收款一个人承担330
   贷  银行存款  4670
老师这样对吗

无情的万宝路 追问

2020-05-23 18:43

应发工资5000减去个人承担330
实发工资4670

刘茜老师 解答

2020-05-23 18:48

对的，就是你这样做的。应付职工薪酬按照没有扣社保没扣公积金个税之前的做

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款或现金

4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

贷：银行存款或现金

5.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款或现金