你好，问一下，公司不是代扣代缴员工个人所得税，后来员工返回来的个人所得税怎么做分录

寒冷的镜子 追问

2020-05-23 15:22

用的是其他应付款，代表着是个人部分直接从工资里扣除了，要是用其他应收款，代表是公司代扣代缴的对吗

maize老师 解答

2020-05-23 15:28

这个可以的，这个其他应收款或者是其他应付款这个都可以

寒冷的镜子 追问

2020-05-23 15:35

就像这个人所得税不是公司代扣代缴吗，员工是不是要把个人所得税还给公司

寒冷的镜子 追问

2020-05-23 15:40

计提的应付职工薪酬里包含了个人所得税吗

maize老师 解答

2020-05-23 15:52

是公司代扣代缴这个，你计提工资中包括个税这个，工资中扣了

寒冷的镜子 追问

2020-05-23 16:02

工资里没扣除怎么办

maize老师 解答

2020-05-23 16:10

那后续也不扣了吗这个？

寒冷的镜子 追问

2020-05-23 16:16

举个例子，
计提工资时  
   借管理费用 应付职工薪酬薪酬91132
   贷  应付职工薪酬91132
发放工资时（忘从工资里扣除了）
    借应付职工薪酬91132
    贷银行存款91132
缴纳个人所得税
    借管理费用  个人所得税  18
     贷   银行存款18

这样做对吗

maize老师 解答

2020-05-23 16:21

你这样汇算清缴这个需要纳税调增了借管理费用 个人所得税 18
贷 银行存款18