5、假定某企业为居民企业，2019年经营业务如下： 　　（1）取得销售收入2000万元，从被投资单位分回利润200万元，国债利益100万元。 　　（2）销售成本l000万元。 　　（3）发生销售费用670万元（其中广告费450万元）；管理费用480万元（其中业务招待费15万元）；财务费用60万元。 　　（4）税金及附加40万元 　　（5）营业外收入500万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金10万元）。 　　（6）计入成本、费用中的实发工资总额200万元、支付职工工会经费4万元、支出职工福利费30万元，职工教育经费10万元。 　　要求：计算该企业2019年度实际应纳的企业所得税。 6、某企业2019年度境内应纳税所得额为100万元，适用25%的企业所得税税率。另外，该企业分别在A、B两国设有分支机构（我国与A、B两国已经缔结避免双重征税协定），在A国分支机构的应纳税所得额为50万元，A国企业所得税税率为20%；在B国的分支机构的应纳税所得额为30万元，B国企业所得税税率为30%。假设该企业在A、B两国所得按我国税法计算的应纳税所得额和按A、

善良的小虾米

于2020-05-23 15:29 发布   6603次浏览

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