老师好 我公司是建筑公司（一般纳税人），4月份一笔营业收入 借：银行存款20000 贷：主营业务收入-咨询服务费18867.92（6%税率） 贷：应交税费-增值税-销项税额1132.08 1132.08税额4月份已抵扣。请问应该怎样将此笔1132.08税额调出？

霞 追问

2020-05-23 17:05

老师好
分录的请列示一下

慧老师 解答

2020-05-23 17:06

借：应交税费-应交增值税-进项税-1132.08  贷：应交税费-应交增值税-销项税-1132.08

霞 追问

2020-05-23 17:15

老师好
我上分录正确吗？
就两个分录来看，贷：应交税费-应交增值税-销项税     记2次贷方额吗？

慧老师 解答

2020-05-23 17:21

你好，你得分录是对的

霞 追问

2020-05-23 17:26

借：应交税费-应交增值税-进项税-1132.08 贷：应交税费-应交增值税-销项税-1132.08

结转时，是不是销项税额记借方，进项税额记贷方？

慧老师 解答

2020-05-23 17:27

也可以，看你们的做账习惯

霞 追问

2020-05-23 17:30

收到，感谢老师

慧老师 解答

2020-05-23 18:02

方便给个好评，谢谢