老师,应交税费-应缴征值税(9个明细科目)中,有5个进项4个销项明细,如销项税额,无论什么情况它都只能在贷方?

耳朵大有福 追问

2016-06-03 10:58

实操课商贸企业营业期业务36中结转增值税:进项税额期初借方208126.43,进项税额转出贷方期初304.30,进项本期发生额借方41480,销项本期发生额贷方261441.60
      借:应交税费-应交增值税-销项税额261441.60
                            -进项税额转出304.30
         贷:应交税费-应交增值税-进项税额249606.43
                               -转出未交增值税12139.47


借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税12139.47
   贷:应交税费-未交增值税             11089.47
              -应交增值税-减免税额    1050

老师,这2个分录中,9个明细中在贷方的还是在贷方,但是要填符号,借方还在借方,也要填符号,我理解的对吗?这2种做法税务局都认可吗

张伟老师 解答

2016-06-03 10:23

正常销售的在贷方 退或的可以做借方可以做贷方负数 我建议做贷方负数
退货的可以做借方可以做贷方负数 我建议做贷方负数

张伟老师 解答

2016-06-03 11:02

负号是在数字的前面