老师，请问我这样调整19年结转的主营业务成本对吗？

糖糖葫芦 追问

2020-05-24 08:07

可以具体点吗？我这笔做在一月份，现在我调整1月份的账吗？具体分录可以教一下吗

小林老师 解答

2020-05-24 08:10

您好，您可以将1月16#凭证的借方科目调整为以前年度损益调整，同时补记借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整，最终以前年度损益调整科目余额为0。

糖糖葫芦 追问

2020-05-24 08:26

那我在做19年汇算清缴的时候应该调整报表吗？调增成本吗

小林老师 解答

2020-05-24 08:28

您好，您若通过以前年度损益调整科目调整，则19年的成本是正确的金额，即19年报表层面调整，调增成本后与实际金额一致，成本不存在跨期。

糖糖葫芦 追问

2020-05-24 08:50

资产负债表和利润表都调吗

小林老师 解答

2020-05-24 08:53

您好，是的，利润表增加营业成本，资产负债表根据您的调整分录变动相应科目，至少未分配利润是变动的。