去年会计做错的分录，少做了费用，能直接调整吗，还是在今年用以前年度损益调整

小仙女 追问

2020-05-24 14:49

少入了费用，这个分录应该怎么写最规范

小仙女 追问

2020-05-24 14:51

能直接借，利润分配～以前年度损益调整，贷，其他应付款吗

小林老师 解答

2020-05-24 14:56

您好，中间加入借：以前年度损益调整，贷：以前年度损益调整，科目过度下。

小仙女 追问

2020-05-24 14:59

我的账套好像没得这个科目，强行加一个啊

小仙女 追问

2020-05-24 15:16

老师，那我汇算清缴不用调整吗

小林老师 解答

2020-05-24 15:19

您好，您也可以按照您的分录调整，就是后续核对可能会麻烦。既然您已经更正的去年报表，那汇算清缴跟报表（更正后）的是一致的，无需调整。

小仙女 追问

2020-05-24 15:37

不是，我没有更正报表，我的意思是，去年的账不动，今年用以前年度损益调整调账，我汇算清缴是不是就可以按照那个错的报

小林老师 解答

2020-05-24 15:39

您好，因为有以前年度损益调整，所以19年的利润表是原来的部分加上调整的部分。无论汇算清缴还是企业报表，都是调整后的正确金额填写。

小仙女 追问

2020-05-24 15:40

那就是无论这笔分录调整不调整，我的报表都要调整哎

小仙女 追问

2020-05-24 15:41

如果我再今年用以前年度损益调整，那我去年的利润表不就和汇算不一致了吗

小林老师 解答

2020-05-24 15:44

您好，您20年有对19年的以前年度损益调整的损益类科目调整，证明您19年的报表（账套内）是不准确的，应该是19年的报表（账套内）的加上以前年度损益调整才是您19年正确的报表。按最终正确的报表作为企业所得税汇算清缴金额。

小仙女 追问

2020-05-24 15:45

好的，那我就是今年调整分录，需要调整财报和企业所得税汇算清缴就行了吧

小林老师 解答

2020-05-24 15:47

您好，是的，以后您提供19年的报表也要包括20年的以前年度损益调整金额。