老师购买金税盘，收到增值税专用发票还需认证吗？账务怎么处理？

小慧 追问

2016-06-03 12:33

老师是这样做吗？借: 管理费用655  贷:库存现金 655  借: 应交税费-应交增值税19.08  贷: 营业外收入 19.08  还是借 :应交税费-应交增值税655  贷:营业外收入 655

小慧 追问

2016-06-03 20:27

老师那我们公司管理费用下没有二级科目，我可不可以放到，借: 行政费用 -办公费655贷: 库存现金655    借:应交税费- 应交增值税655   贷: 营业外收入655

宋生老师 解答

2016-06-03 12:24

您好！不需要认证。购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入

宋生老师 解答

2016-06-03 20:22

您好！这个是办公用品，放在管理费用。其实在操作中，有的直接冲减管理费用，有的计入营业外收入，两种方法都有人使用，税局也没有说哪个对，哪个错。
借 :应交税费-应交增值税655 贷:营业外收入 655，应该按全额计入营业外收入或者冲减管理费用。

宋生老师 解答

2016-06-03 20:32

您好！也可以的。