老师，这是我们公司19年全年的盈利情况，现在我要申报企业所得税，一共调增32329，麻烦看一下，这个报表填的数据对不对，图三是历年盈利情况，请老师指教

媛来 追问

2020-05-25 09:22

好像直接带出来的，这个数不对吗？

路老师 解答

2020-05-25 09:23

你弥补亏损表拍全一点，我看一下后面的数据。

媛来 追问

2020-05-25 09:24

弥补以前年度亏损是弥补前几年的，算的时候是前几年的盈亏数值相加还是？

路老师 解答

2020-05-25 09:26

弥补前5年的，2017 2018 是亏损的，所以正常是可以弥补2017年的，余下的亏损以后年度还可以弥补

媛来 追问

2020-05-25 09:29

现在看这个数据怎么看出来是弥补前几年的，弥补了几年的

路老师 解答

2020-05-25 09:31

你看弥补亏损表的后面的几列数据。

媛来 追问

2020-05-25 10:51

麻烦看一下

路老师 解答

2020-05-25 10:54

这个就表示19年已经弥补了17年的亏损了，还有389988.05可以在以后年度弥补，你保存一下这张表，再回到主表取数后，主表第21行应该是96340.5才对

媛来 追问

2020-05-25 11:00

您看一下，这个算的时候还要把去年季度一共缴纳的所得税一起算进去，再加上是吗，还有减免的20%，这个表中也有体现，您看对吗

路老师 解答

2020-05-25 11:06

107040这张表，你再点进去，数据就为0了，不应该有数据。

媛来 追问

2020-05-25 11:15

我清空后又提示这个

路老师 解答

2020-05-25 11:19

你点确定就好，应纳税所得额为0，肯定不能享受

媛来 追问

2020-05-25 11:23

这个是看如果弥补亏损后还是负数，应纳税额为0就不享受，如果弥补亏损后大于0那么就享受是吧

路老师 解答

2020-05-25 11:29

是的，主要看第23行有没有数据，如果有，就可以享受。

媛来 追问

2020-05-25 11:42

好的，明白了。是不是这样填的

路老师 解答

2020-05-25 11:42

是的，现在数据是对的。

媛来 追问

2020-05-25 11:44

好的，现在关联公司申报这个没有的话就不用申报了是吧？之前还让0申报，现在也不需要0申报了吗？

路老师 解答

2020-05-25 11:44

没有就不需要申报。