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送心意

庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2020-05-25 09:16

你好，冲减跨年度收入和成本的分录:

冲减收入

借:应收账款 (红字)

贷:以前年度损益调整 (红字)

贷:应交税费-应交增值税-销项税 (红字)

冲回成本

借:以前年度损益调整 (红字)

贷:库存商品-***               (红字)

把以前年度损益调整结转到未分配利润

借:利润分配-未分配利润

贷:以前年度损益调整，
按发票重新做

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相关问题讨论
你好 重新开具发票了吗？
2019-06-25 16:06:15
你好，这个是应当计入费用核算，而不是冲减成本的
2019-08-29 09:45:12
1、借：库存商品 4700 贷：银行存款 4700 2、用原来的购入价结转成本没有问题的。
2017-08-15 17:33:14
你好，为什么生产出的产品小于成本价，是不是少结转了成本
2019-11-05 07:40:05
您好，与正常品销售分录一样的。
2018-09-01 18:06:27
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