老师，我管理费用办公费294当时调整贷方是不是应该是负数金额？我现在年报资产负债表右边不等于左边，就差这个294。

咘咘 追问

2020-05-25 09:30

那我年报利润表管理费用加上294，利润总额减去294，资产负债表未分配利润减去294，要怎么调整？

路老师 解答

2020-05-25 09:33

利润表的管理费用和利润也不对吗？

咘咘 追问

2020-05-25 09:34

利润表调整后利润亏损是40474.73

路老师 解答

2020-05-25 09:39

你可以改账吗？建议你改一下账套里的凭证，重新生成一下报表。

咘咘 追问

2020-05-25 09:40

已经结账了，反结帐麻烦，能直接调整报表？或者20年调整凭证

路老师 解答

2020-05-25 09:45

这个账错了，跟20年没有关系，调报表，你要先核对一下利润表的管理费用149659.17，有没有包含了294

咘咘 追问

2020-05-25 09:46

没有包含，做帐系统里实际是149953.17

路老师 解答

2020-05-25 09:47

好的，那你怕麻烦就直接改报表吧。

咘咘 追问

2020-05-25 09:48

那我资产负债表改了未分配利润，资产负债合计不平，这个要改哪里？

路老师 解答

2020-05-25 09:53

你最上面那张表是改过的吗？没改过的资产负债表是多少？

咘咘 追问

2020-05-25 09:54

上面那个是改过的，没改过的未分配利润是-749087.65

路老师 解答

2020-05-25 10:01

未分配利润还是-749087.65就好

咘咘 追问

2020-05-25 10:02

年初未分配利润是-708906.92，本年利润亏损是-40474.73，期末不应该是-749381.65？

路老师 解答

2020-05-25 10:27

我明白你的意思，我也不清楚问题出在哪，你给我看下科目余额表  的本年利润和未分配利润这二行

咘咘 追问

2020-05-25 10:30

这个是本年利润跟未分配利润的明细

路老师 解答

2020-05-25 10:43

不好意思，能再给我看下 本年利润跟未分配利润的明细账吗

咘咘 追问

2020-05-25 10:47

老师这个是明细，等会我不能提问了，我这个问题就是那笔调整导致的，麻烦了

路老师 解答

2020-05-25 11:18

你好，我看了很久，科目余额表的管理费用借方149953.17没有减掉 你做在贷方的那笔294，所以科目余额表的管理费用借方149953.17是错的，如果账改过来，正确的数据应该是149659.17才对。我觉得你利润表上的管理费用149659.17是对的，所以你最好核对一下真实的管理费用倒底是多少。（利润表上的管理费用本来是149659.17，不能再加上294了）
如果149659.17是正确的，那么利润总额 -40180.73，未分配利润是-749087.65，这样资产负债表就平了。

不过真的建议你改账吧，这样真实的数据就自然出现了。