母公司员工在子公司上班，但是工资在母公司发，年底子公司返还员工工资给母公司的账务处理是怎样的

朴老师

职称：会计师

2020-05-25 09:29

母子公司是各自单独核算的吗

一分耕耘一分收获追问

2020-05-25 09:33

老师，是独立核算的

朴老师解答

2020-05-25 09:39

独立核算的话那每月子公司的工资都是做其他应付款-母公司，然后还钱的时候
借其他应付款-母公司贷银行

一分耕耘一分收获追问

2020-05-25 11:44

可以走内部往来科目吗？

朴老师解答

2020-05-25 11:48

也可以的哦，按照你们的科目来

母子公司是各自单独核算的吗

2020-05-25 09:29:18

您好借：其他应收款——子公司贷：银行存款

2019-07-10 13:18:38

你好，同学。母公司发工资买社保借其他应收款贷银行存款子公司借 XX费用贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷其他应付款母公司这是往来款项，不涉及相关税的

2020-07-14 19:04:08

为什么母公司不需要偿还？是子公司偿还原来的往来款吗？需要知道款的具体内容，才能进行账务处理

2017-08-16 10:45:43

1、应收子公司债权的问题。《企业会计准则—会计科目和主要账务处理》1231 坏账准备三、坏账准备的主要账务处理。（一）资产负债表日，应收款项发生减值的，按应减记的金额，借记“资产减值损失”科目，贷记本科目。本期应计提的坏账准备大于其账面余额的，应按其差额计提；应计提的坏账准备小于其账面余额的差额做相反的会计分录。（二）对于确实无法收回的应收款项，按管理权限报经批准后作为坏账，转销应收款项，借记本科目，贷记“应收票据”、“应收账款”、“预付账款”、“应收分保账款”、“其他应收款”、“长期应收款”等科目。（三）已确认并转销的应收款项以后又收回的，应按实际收回的金额，借记“应收票据”、“应收账款”、“预付账款”、“应收分保账款”、“其他应收款”、“长期应收款”等科目，贷记本科目；同时，借记“银行存款”科目，贷记“应收票据”、“应收账款”、“预付账款”、“应收分保账款”、“其他应收款”、“长期应收款”等科目。对于已确认并转销的应收款项以后又收回的，也可以按照实际收回的金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。根据上述规定，应收子公司债权母公司应按规定计提坏账准备，确定无法收回时，按管理权限报经批准后作为坏账转销。2、子公司亏损问题。子公司注销时，母公司作为股东，仅对剩余资产具有主张权，不需要对子公司账面亏损进行会计处理。

2017-05-25 09:30:04

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