老师，18年的固定资产折旧少了，之前的会计是怎么计提折旧的我不知道，没人跟我讲，19年的时候老板说这个房子还有装修的400多万没有进成本，要求进成本摊销，老板是租的地，建房做宾馆，租了10年，我新增的那部分按10年摊销，那原来的那部分呢？ 去年的摊销额能不能我把原来的固定资产加上去年新增的，直接扣除余值后按10年摊销呢

追逐我的明天。 追问

2020-05-25 11:04

不是今年开的发票

追逐我的明天。 追问

2020-05-25 11:05

长期待摊费用可以按10来摊吧，可以去年我做账的时间就把这400万入到固定资产里面啦

朴老师 解答

2020-05-25 11:13

可以哦，有发票就入账，然后摊销

追逐我的明天。 追问

2020-05-25 11:15

入固定资产摊销也是一样是吗
那原来会计做的固定资产摊销我怎么做呢？

朴老师 解答

2020-05-25 11:18

你好，也是一样的，还是按照原来的做就行了

追逐我的明天。 追问

2020-05-25 11:28

原来的不知道怎么做的
我现在就是确定不了我19年到底应该计提多少折旧

朴老师 解答

2020-05-25 11:31

按照10年来计算就可以了

追逐我的明天。 追问

2020-05-25 14:34

那是不是可以就把最少的固定资产金额加上去年新增的金额，扣除残值后，平均按10年来计提折旧，18年的就不管它了呢

朴老师 解答

2020-05-25 14:41

没有在账的没有发票吗

追逐我的明天。 追问

2020-05-25 14:42

有发票，是之前没有入账

追逐我的明天。 追问

2020-05-25 14:43

18年的固定资产折旧也提少了

朴老师 解答

2020-05-25 14:47

那你补折旧就可以了

追逐我的明天。 追问

2020-05-25 15:11

那怎么做账呢

追逐我的明天。 追问

2020-05-25 15:14

做在19年还是20年，19年年报还没有报

朴老师 解答

2020-05-25 15:21

在20年用以前年度损益调整来补折旧

追逐我的明天。 追问

2020-05-25 15:33

调整20年的年初数是吗

朴老师 解答

2020-05-25 15:36

不调整期初数，是调整去年的了，用以前年度损益调整

追逐我的明天。 追问

2020-05-25 17:50

老师，怎么做分录

追逐我的明天。 追问

2020-05-25 17:51

去年的报表也不需要调吗

朴老师 解答

2020-05-25 17:55

借记以前年度损益调整,贷记累计折旧
借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整

追逐我的明天。 追问

2020-05-25 18:07

那就只需要调年报就可以了是吗

朴老师 解答

2020-05-25 18:13

嗯，是的，只要年报调整就可以了