小企业会计准则，支付社保会计分录如何做？

莫失莫忘 追问

2016-06-03 15:07

应付职工薪酬－应付社会保险费   要不要设置三级科目，再设公司部分、个人部分？

宋生老师 解答

2016-06-03 14:18

您好！
1.分配工资

  借：××费用(管理/销售等)

  贷：应付职工薪酬——工资

  2.计提社保(企业部分)

  借：××费用(管理/销售等)

  贷：应付职工薪酬——社保

  3.次月发放工资时

  借：应付职工薪酬——工资

  贷：应付职工薪酬——社保(个人部分)

  应交税费——应交个人所得税

  库存现金/银行存款

  4.上交杜保

  借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)

  贷：银行存款

宋生老师 解答

2016-06-03 18:50

您好！如果您当月支付当月的也可以的。
可以设置，自己决定就可以了。