某企业为制造业居民企业（一般纳税人），2020年生产经营发生的业务情况如下： （1）年度销售收入5800万元。 （2）年度销售成本4000万元。缴纳增值税税额900万元，其他税金及附加100万元。 （3）年度销售费用800万元，其中广告费用300万元，业务宣传费用200万元。 （4）年度管理费用600万元，其中包含业务招待费用100万元，新产品研发费用50 万元（加计扣除75%）。 （5）年度财务费用100万元，其中包括向非金融企业借款500万元支出利息，年利率 10%（银行同期同类贷款利率5%） （6）营业外支出50万元。其中向供货商支付违约金10万元、交纳税收滞纳金2万人， 通过公益性团体向贫困地区捐赠10万元。 综合该企业本年度的以上经济业务，要求计算以下项目： （1）2020年度会计利润。 （2）广告费应调整的应纳税所得额。 （3）业务招待费应调整的应纳税所得额。 （4）研发费用应调整的应纳税所得额。 （5）财务费用应调整的应纳税所得额。 （6）公益性捐赠应调整的应纳税所得额。 （7）其他项目应调整的应纳税所得额。 （8）该企业2020年度应纳税所得税。

就业护航会员 追问

2020-05-25 18:25

老师，为什么我和你做的不一样呢

陈诗晗老师 解答

2020-05-25 21:03

招待费你的调整金额是100-21
研发费用是加计扣除50*75%

就业护航会员 追问

2020-05-26 10:12

老师，那最后一问怎么算

陈诗晗老师 解答

2020-05-26 10:15

就用应纳税所得额*25%
用你调整后的利润*25%

就业护航会员 追问

2020-05-26 10:22

第二条信息里不有个增值税和其他税金吗？那计算企业所得税的时候加不加呢？

就业护航会员 追问

2020-05-26 10:22

900万的增值税算不算

陈诗晗老师 解答

2020-05-26 10:27

不算的，增值税是不景程 你的利润的。