送心意

阎老师

职称中级会计师

2020-05-25 20:56

2020年广水基地利润=308-195=113万,渔业利润=27+8-18(根据利润反算推测)=17万元,补贴20万元,利润总额=113+17+20=150万元
东湖基地利润=87.5-76+15-10(根据毛利反算推测)=16.5万元
公司利润=80+20=100万元
年利润=150+16.5+100=266.5万元
2020年损益调整的20万,指的应该是补贴20万,可以税前扣除,应纳说所得额就=266.5-20=246.5万元
应纳所得税=246.5*25%=61.625万元
净利润=246.5-62.625=184.875万元
2021年应纳说所得额=397.5万元
应纳所得税=397.5*25%=99.375万元
净利润=397.5-99.375=298.125万元

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相关问题讨论
你好,所得税是利润表的显示,科目是通过所得税费用科目核算 净利润=利润总额—所得税
2019-07-05 15:31:46
你好。这个所得税是根据公司的利润总额金额乘以所得税税率得来的
2019-03-21 10:48:34
不需要计提的。 不用
2020-04-29 10:02:46
您好: 通常是这样理解,请问具体是什么问题呢。
2018-10-18 11:11:56
你好,是利润表上的利润总额 ,没有减所得税费用的
2019-10-17 14:31:49
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