小规模纳税人，上个月月末代开的专票，现在客户退回让我们重开，金额错了，我们这个月能去开具红字发票嘛

微信用户 追问

2020-05-25 14:03

好的，可我已经确认收入了

玲老师 解答

2020-05-25 14:11

你好 上月确认收入是对的 这个月做冲收入的分录  再开正确发票

微信用户 追问

2020-05-25 14:20

上月借应收贷主营业务收入贷应交税费，那我这个月冲收入是做一样的分录嘛，金额是负的？

玲老师 解答

2020-05-25 14:22

是的，你这个处理是正确的

微信用户 追问

2020-05-25 14:28

那上月确认的发票退回给税务局了，那确认收入的凭证没原始凭证了怎么办

玲老师 解答

2020-05-25 14:31

你好  用复印件做账

微信用户 追问

2020-05-25 14:31

好的，退回税务局的那张发票的复印件是吧

玲老师 解答

2020-05-25 14:38

如果需要退发票，是把原件退回去，企业用复印件做账

微信用户 追问

2020-05-25 14:40

开具红字发票做冲收入的凭证附什么原始凭证呢

玲老师 解答

2020-05-25 14:42

后面附红字发票做附加

微信用户 追问

2020-05-25 14:45

好的，谢谢老师

玲老师 解答

2020-05-25 14:49

不客气，祝您工作学习愉快