企业疫情期间对外捐赠，税务说可以税前扣除，在申报季度企业所得税时候填写在哪？ 在2020年度企业所得税预缴申报时，企业应将符合政策规定的全额扣除金额填入《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）》之《免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表》（A201010）电子表单第42行“附列资料：支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控捐赠支出全额扣除” 我填了上面的附列资料，但是主表没有过去数据，没有这个金额 但是主表中的第“六”行（免税收入、减计收入2、所得减免等优惠金额）上没有这个金额？ 是不是这个捐赠金额直接包括在利润总额总呢

单纯的招牌 追问

2020-05-25 14:37

有省财政局捐赠收据

单纯的招牌 追问

2020-05-25 14:40

季度所得税里面是不是不用再第六行体现“免税收入、减计收入、所得减免等优惠金额”呢？

单纯的招牌 追问

2020-05-25 14:41

是在营业成本含这个捐赠金额呢，利润也是扣除捐赠金额后的数据呢

朴老师 解答

2020-05-25 14:47

是的，是在这里填写的

单纯的招牌 追问

2020-05-25 14:50

我填了上面的附列资料捐赠金额，但是主表没有过去数据，没有这个金额？你是指捐赠金额是包含在主表中的营业成本中吧，直接在营业成本中填写捐赠金额吗？

朴老师 解答

2020-05-25 14:59

有一个是捐赠支出的

单纯的招牌 追问

2020-05-25 15:02

主表里面没有捐赠支出

朴老师 解答

2020-05-25 15:11

有一个捐赠支出明细表