发现账上多计提，多发放的工资。例如计提工资借：管理费用100；贷：应付职工薪酬100。发放时借：应付职工薪酬100；贷：库存现金100。但是实际发放的工资就只有50，这怎么办？汇算清缴怎么填？ 管理费用里面有两笔没有任何票据的办公费用，之前入账时说的有票据，但是现在找不到票据了，汇算清缴时应该怎么办？

舒适的路人 追问

2020-05-25 14:51

但是账上计提的金额，和账上发放的金额是一样的。只是实际发放的没有账上发放的金额多

舒适的路人 追问

2020-05-25 14:52

这要怎么写分录呢

许老师 解答

2020-05-25 14:53

账上发放了？是做的，用库存现金发放的吗？

舒适的路人 追问

2020-05-25 14:54

是的，用库存现金发放的

许老师 解答

2020-05-25 14:56

这样的话   借：应付职工薪酬  贷：库存现金   
会计与税法   对薪酬的确认    也是不存在差异的

舒适的路人 追问

2020-05-25 14:57

没懂老师你的意思

舒适的路人 追问

2020-05-25 14:58

例如计提工资时借：管理费用100；贷：应付职工薪酬100。
账上发放时借：应付职工薪酬100；贷：库存现金100。但是实际发放的工资就只有50，汇算清缴怎么填？分录要怎么写

许老师 解答

2020-05-25 14:59

你不是   表明上的外账   工资计提的部分，都发放完了吗？
这样的话   账面金额  和税收金额   是一致的   不需要调整

舒适的路人 追问

2020-05-25 15:00

但是实际上没有发放这么多啊，不需要调整吗？

许老师 解答

2020-05-25 15:02

你这个   账务处理上   已经按100元发了    这样的话  不用调整
（实际没发，这个是公司内部问题，别暴露给税务呀。。。）

舒适的路人 追问

2020-05-25 15:05

如果报的个人所得税工资和账上不一样，但是都是不交税的。有关系吗？

许老师 解答

2020-05-25 15:09

这个的话，短时间，是没事。可哪天  税务想查账了  还是有问题的
所以    以后申报的时候   把以前申报的  和  账上的差额    消除掉   问题就不大了

舒适的路人 追问

2020-05-25 15:24

我就怕有问题，所以我想调整和申报的工资薪酬一样。趁现在年报还可以更改

许老师 解答

2020-05-25 15:25

嗯嗯，这个的话  是可以的哦   小心驶得万年船

舒适的路人 追问

2020-05-25 15:26

但是这个要怎么调呢？怎么写分录呢？毕竟现在跨年了，我不可能去更改去年的数据

许老师 解答

2020-05-25 15:29

这个的话，你算算，差额是多少。在今年的个税申报中，把这个差额部分，补上的
（因为你说了，不调整去年的账。今年账务直接调整，也没什么意义了）

舒适的路人 追问

2020-05-25 15:31

那如果我调整去年的账的话，那我去年的申报表是不是需要去大厅更正申报？

许老师 解答

2020-05-25 15:32

这个的话，一般电子税务局  不能直接改的     是要去大厅的

舒适的路人 追问

2020-05-25 15:36

我之前年报把工资调整了，要交税。但是现在我不调增了，就不交税。这个应该没什么问题嘛？还有无票费用的调增不用做分录嘛？

许老师 解答

2020-05-25 15:37

这个没什么问题的。
这个不用做分录的，只是税法不认可支出，会计上，认可的