上年度计提社保分录做错，导致应付职工薪酬多记账了，汇算清缴时职工薪酬支出及纳税调整明细表怎么填写？

张海兰 追问

2020-05-25 15:52

那个税申报时的金额又比计提时多报了2000元怎么一起调整？这个冲销的分录只能挂在以前年度损益调整科目了吧？

邹老师 解答

2020-05-25 15:57

你好，是申报的金额是正确的，还是计提的金额是正确的？
跨年涉及损益科目调整，就需要通过以前年度损益调整科目核算的

张海兰 追问

2020-05-25 15:58

是计提的金额是正确的，申报的时候多申报了

邹老师 解答

2020-05-25 16:00

你好，那需要做申报数据的更正申报
然后冲销多计提的社保，然后按冲销之后的社保金额做职工薪酬支出及纳税调整明细表相应栏次数据填写就是了

张海兰 追问

2020-05-25 16:05

我在计提社保时把公司部分全部按照公司加个人部分算的，计提工资时又把公司和个人部分按公司部分来计算，这就导致了管理费用总额是一致的，应付职工薪酬部分的金额多计提了，老师能帮我解析一下我应该怎么调整吗？

邹老师 解答

2020-05-25 16:07

你好，在计提社保时把公司部分全部按照公司加个人部分算的，应当把计提社保的个人部分红冲

张海兰 追问

2020-05-25 16:10

这个跨年度的也要进以前年度损益调整的吧？多申报的那个是19年度的，还能更正申报吗？

邹老师 解答

2020-05-25 16:12

你好，跨年度的损益事项，需要通过以前年度损益调整科目核算的 
多申报的那个是19年度的，还能更正申报的

张海兰 追问

2020-05-25 16:15

那涉及管理费用的我从哪个申报表里调整，是不是也在职工薪酬支出及纳税调整明细表里填？

邹老师 解答

2020-05-25 16:18

你好，涉及管理费用的，是在期间费用明细表填写
然后需要知道具体是管理费用的什么明细，才知道是否还需要做其他表格填写的

张海兰 追问

2020-05-25 16:22

计提社保的分录是同时涉及管理费用和应付职工薪酬的，两个表格我都调整的话是不是重复调增了？

邹老师 解答

2020-05-25 16:30

你好，计提社保借方是管理费用，贷方是应付职工薪酬，因为我国是复式记账，这个不重复的啊