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刘茜老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-05-25 16:12

业务招待费年报扣除填写表A105000
按照业务招待费发生的60%和营业收入千分之五，按小的税前扣除。
1=1498518.44*0.005=7492.59
2=21866*0.6=13119.6
所以可以税前扣除7492.59，应该调增金额=21866-7492.59=14373.41

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企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰
2018-08-09 14:31:07
汇算清缴，不做分录！（只调整申报表，不调账）
2018-12-26 12:09:13
你好 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的千分之5 
2021-12-16 15:58:30
您好，如果没调整肯定不对啊
2021-04-14 14:13:38
你这个调账之后按新的去申报企业所得税，和财务报表，之后填写账载金额，这个，
2020-05-29 16:36:41
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