老师 企业所得税汇算清缴后 需要缴纳企业所得税75.44 这个分录怎么写呢

长情的柚子 追问

2020-05-25 17:23

金额全都是75.44吗

紫藤老师 解答

2020-05-25 17:23

对的，你的理解是正确的

长情的柚子 追问

2020-05-25 17:30

老师  如果是退税  分录是怎么样的呢

紫藤老师 解答

2020-05-25 17:31

一、如果退的是当年的
借：银行存款
    贷：所得税费用 

二、如果退的是以前年度的
1.收到退税款
借:：银行存款 
   贷：应交税费--应交所得税。

2.结转
借：应交税金--应交所得税  
    贷：以前年度损益调整

同时
借：以前年度损益调整
   贷：利润分配--未分配利润