月末报表间哪些勾稽关系可以检验账做的有没有问题？

栗朵朵 追问

2020-05-25 19:01

好的，其他检验办法还有吗？

栗朵朵 追问

2020-05-25 19:03

还有，如果未分配利润期初加利润表净利润大于或者小于本年利润期末数是什么情况怎么处理？

玲老师 解答

2020-05-25 19:03

您好，符合上面那个勾稽关系报表就没有错误

玲老师 解答

2020-05-25 19:04

你好，因为有期初金额不等于本期的，也正常

栗朵朵 追问

2020-05-25 19:04

是什么原因的正常？

玲老师 解答

2020-05-25 19:11

因为报表还有期初金额，你期初加上本期增加不等于本期的金额，这是正常的

栗朵朵 追问

2020-05-25 19:15

算的不就是本年利润期末=期初➕利润表的净利润累计数吗？怎么有起初又不等了呢？

玲老师 解答

2020-05-25 19:15

资产负债表“未分配利润”的年末数＝资产负债表“未分配利润”的年初数＋利润分配表中的“净利润”累计数。
这是正确的勾稽关系

栗朵朵 追问

2020-05-25 19:18

我2019年1-12月企业所得税汇算清缴补交所得税2万，这个等式这样吗？未分配利润2019年12月末余额=2019年1月初未分配利润期初余额加2019年12月末利润表净利润累计数，对吗？

玲老师 解答

2020-05-25 19:21

如果你补交了企业所得税，就需要调整未分配利润的期初数，不然差额，就是你交的这个税款金额，

栗朵朵 追问

2020-05-25 19:22

老师，你说的差额是我上面说的时间点吗？

栗朵朵 追问

2020-05-25 19:23

2019年12月未分配利润期末余额等于，2019年1月未分配利润期初余额➕利润表2019年12月净利润累计数？

玲老师 解答

2020-05-25 19:25

你好，对的 就是这个关系的，2019年12月未分配利润期末余额等于，2019年1月未分配利润期初余额➕利润表2019年12个月净利润累计数

栗朵朵 追问

2020-05-25 19:29

好的，谢谢老师

玲老师 解答

2020-05-25 19:32

不客气的，祝您工作学习愉快

栗朵朵 追问

2020-05-25 19:34

还有，如果2019年补交企业所得税我没调整以前年度损益，而是直接在5月份做借：未分配利润2万贷：现金了那这个等式的期间就变成2020年4月未分配利润期末余额➖2019年1月末未分配利润期初余额等于2万➕2019年1月至2020年4月净利润，这样对吧？

玲老师 解答

2020-05-25 19:36

一月份的未分配利润2是哪来的？

栗朵朵 追问

2020-05-25 19:38

你的意思是，应该是2月未分配利润期初余额吗？1月末没产生利润对吧？

玲老师 解答

2020-05-25 19:42

你补交的税款调整申报期的期初未分配利润就可以，也就是在原来报表勾稽关系的基础上，减去这两万元是平的，就是对的

栗朵朵 追问

2020-05-25 19:43

调整分录怎么做？

玲老师 解答

2020-05-25 19:56

你好，调整不用做分录，