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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-05-25 20:25

你好，未交增值税分录是
借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费—未交增值税
计提附加税分录是
借；税金及附加      ，   贷；应交税费——附加税

幸福妞 追问

2020-05-25 20:29

老师，这个附加税金额怎么算出的呢

邹老师 解答

2020-05-25 20:35

你好，附加税=增值税*附加税税率
城建税=增值税*7%或5%
教育费附加=增值税*3%
地方教育费附加=增值税*2%

幸福妞 追问

2020-05-25 20:36

谢谢老师

邹老师 解答

2020-05-25 20:38

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安

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2020-05-24 14:43:51
你好，未交增值税分录是 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税 计提附加税分录是 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税
2020-05-25 20:25:22
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