甲公司为居民企业，2018年有关经营情况如下:(1)产品销售收入2700万元，出租闲置办公楼租金收入300万元，取得国债利息收入40万元。.(2)发生业务招待费支出50万元，广告费支出400万元，业务宣传费支出80万元。 (3)实际发生的合理的工资薪金支出200万元，职工福利费28万元，拨缴工会经费6万元。 已知:在计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的职工福利费、工会经费分别为不超过工资薪金总额的14%和2%，准予扣除的广告费和业务宣传费不超过当年销售收入的15%，业务招待费按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售收入的5%。 要求:假设当年工资薪金全部计入费用，不考虑其他因素，根据上述材料,分别回答下列问题。(1)计算该企业2018年度的会计利润总额。 (2)通过分析企业所得税的纳税调增金额和纳税调减金额，计算该企业2018年度应缴纳的企业所得税。

暖暖老师 解答

2020-05-25 21:22

你好，这个题目怎么没有销售成本呢三项费用？

杨玉环 追问

2020-05-25 21:26

我也不知道老师给的题目就这样

暖暖老师 解答

2020-05-25 21:28

那我就这样计算吧

暖暖老师 解答

2020-05-25 21:28

国债利息免税，纳税调减40

暖暖老师 解答

2020-05-25 21:29

业务招待费50*60%=30
3000*0.005=15
纳税调增50-15=35

暖暖老师 解答

2020-05-25 21:30

广告费扣除限额3000*15%=450
纳税调增480-450=30

暖暖老师 解答

2020-05-25 21:30

福利费扣除限额200*14%=28全额扣除

暖暖老师 解答

2020-05-25 21:31

工会经费扣除限额200*2%=4
纳税调增6-4=2

暖暖老师 解答

2020-05-25 21:32

应纳税所得额2376-40+35+30+2=2403
应交所得税2403*25%