老师帮我看看最后一问的分录怎么做，然后我做的一二三题对吗？

霸气的过客 追问

2020-05-25 21:33

那老师怎么来的库存商品300000 主营业务收入400000 题目没有说

文静老师 解答

2020-05-25 21:37

自己算的，库存商品是不含税成本，也是增值税的计税依据，所以库存商品=39000/13%=300000。主营业务收入是不含税销售额，也是增值税的计税依据，所以主营业务收入=52000/13%=400000

霸气的过客 追问

2020-05-25 21:48

那老师最后一个分录可不可以借：应交税-未交增值税 26000 贷：银行存款 26000

文静老师 解答

2020-05-25 21:54

个人认为这题题目不严谨。如果是当期缴纳应该是借应交税费-应交增值税(已交税金)26000贷银行存款26000。如果是跨期缴纳，则借应交税费-应交增值税(转出未交增值税)26000，贷应交税费-未交增值税26000。借应交税费-未交增值税26000，贷银行存款26000

霸气的过客 追问

2020-05-25 22:02

好的谢谢老师 再问一个问题现执行的增值税最高税率是16%吗还是13%

文静老师 解答

2020-05-25 22:04

现在的一般纳税人销售货物的增值税税率是13%，同学

霸气的过客 追问

2020-05-25 22:05

好的谢谢

文静老师 解答

2020-05-25 22:06

不客气，有问题交流，没问题五星好评哦

霸气的过客 追问

2020-05-25 22:07

增值税发票种类有普通发票专用发票和特殊发票对吗

文静老师 解答

2020-05-25 22:13

通过增值税发票管理新系统开具的增值税发票包括：增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票、二手车销售统一发票、通行费电子发票等。

霸气的过客 追问

2020-05-25 22:13

好的谢谢老师

文静老师 解答

2020-05-25 22:15

不客气，有问题再交流