老师，去年未发生业务，只做了清税注销的鉴证报告，费用是2000元，但是没有走完流程。现在汇算清缴，是否可以将鉴证报告费用计入管理费用，这样的话利润总额就-2000，如果我需要调增利润总额，是不是可以在扣除类纳税调整项目的未发生收入的支出里面填2000元。

︶淡淡婲稥╮ 追问

2020-05-26 07:08

嗯，有时是直接跳在是纳税调整的最后倒数第二栏的其他。这个可以吗？

︶淡淡婲稥╮ 追问

2020-05-26 07:10

然后就是，18年汇算清缴的时候，10－12月的工资没有在汇算清缴前扣除，现在能把10－12月的工资放在19年扣除吗？但是19年没走再发生业务了？

︶淡淡婲稥╮ 追问

2020-05-26 07:12

也就是本来18年利润是负数，但是10－12的工资发放没有扣除，所以利润是正数。现在放在未发生业务的19年扣除，行吗？

bamboo老师 解答

2020-05-26 07:27

最好填在扣除类的其他栏里面

bamboo老师 解答

2020-05-26 07:27

10-12月的工资什么时候发放的

︶淡淡婲稥╮ 追问

2020-05-26 08:12

10－12份的工资是18年发放的，18年汇算清缴没有做进去。

bamboo老师 解答

2020-05-26 08:27

那正规的应该更正18年汇算清缴申报表

︶淡淡婲稥╮ 追问

2020-05-26 08:34

现在更改报表也比较麻烦，想着直接做19年里面，包括管理费用。

︶淡淡婲稥╮ 追问

2020-05-26 08:34

做19里面，我再做纳税调整调增，行吗？

︶淡淡婲稥╮ 追问

2020-05-26 08:35

因为主要不是为了减少所得税，主要是利润分配能是负数。我这边需要注销。利润成正数，又需要缴纳分红的个税

bamboo老师 解答

2020-05-26 09:07

您这样申报处理也可以的  只要税务不看帐 如果看的话 可能会让您调整2018年的

︶淡淡婲稥╮ 追问

2020-05-26 11:31

好的，谢谢！

bamboo老师 解答

2020-05-26 11:55

不客气哈 欢迎有疑问继续提问