我把帐套接过来后发现应交税费未交增值税科目贷方的余额应该减少2000元，然后我用的是小企业会计准则没有以前年度调整的这个科目，那我计提应交税费所得税该怎么计算？现在不都是分档计算所得税的吗

anncyc 追问

2020-05-26 07:48

贷方减少了相应收入不是增多了么你睡醒了么

慧老师 解答

2020-05-26 09:28

增值税是价外税，正常不应该影响收入，更不应该影响应纳税所得额

anncyc 追问

2020-05-26 09:44

同一个问题

慧老师 解答

2020-05-26 10:14

所以我在问你原因，应交税费-未交增值税怎么会多出来，原因不一样，处理方法不一样，还有可能是以前增值税结转错误导致

anncyc 追问

2020-05-26 10:17

你自己不说清楚怪我咯

慧老师 解答

2020-05-26 10:25

我没有怪你，要回答清楚这个问题，就要搞清楚问题，不是直接就能给你答案的，直接给你答案很可能是错误的

anncyc 追问

2020-05-26 10:41

我们会计小企业准则下面增加了一个科目以前年度损益调整 然后计入到这里面去了

慧老师 解答

2020-05-26 10:44

恩恩，直接计入里面去就影响净利润，我建议还是要搞清楚原因

anncyc 追问

2020-05-26 10:45

你以前年度应交增值税余额有变动相关的这个损益类科目肯定是有变动的 那就是说肯定会影响本年度所得税

慧老师 解答

2020-05-26 10:45

好吧，那你就按照那个老师回复处理就可以了