老师好，我在所得税汇算清缴， 我业务招待费本年发生额是17744.98 本年营业收入是5365305.22 那我税收金额哪里填什么数字

博言老师 解答

2020-05-26 10:49

业务招待费按照实际发生额的60%（10646.99）以及营业收入的千分之五（5365305.22*5/1000）,哪个小填哪个数据

慕小暖的小小梦想 追问

2020-05-26 10:49

我是小微企业，减免所得税优惠明细表(A107040)   那是不是7097.99*0.5是我应该要调增的增值税呢？  这个减免的金额是在减免所得税优惠明细表(A107040)这个表里面填吗

慕小暖的小小梦想 追问

2020-05-26 10:52

因为主表是按25%的税率计算的  我只能把调增的这个金额在减免所得税明细表里面填才可以抵减，是这样的对吧？

博言老师 解答

2020-05-26 10:54

抱歉，小微企业的不清楚，麻烦咨询下其他答疑老师

慕小暖的小小梦想 追问

2020-05-26 10:54

刚才调增了业务招待费  主表是按25%给我计算所得税  我得调成5%计算所得税  那我要在那个表减20%呢？

博言老师 解答

2020-05-26 11:00

小微企业减免的调整您咨询下其他老师，我怕给您说错了，没有接触过小微企业的实务，抱歉：）