老师，我19年暂估了商品入库，结转了成本，现在老板开不回来发票，我要做账怎么做分录？

Xning 追问

2020-05-26 11:05

暂估时 借：库存商品 8379.47贷：应付账款_暂估8379.47   
暂估完结转成本 借主营业务成本8379.47 贷：库存商品8379.47
预付货款时：借：预付账款 50000贷：银行存款50000
退款货款时 借：银行存款40531.2 贷预付账款40531.2

汤贵彬老师 解答

2020-05-26 11:21

你好，账务处理不用更改，所得税汇算清缴调增处理

Xning 追问

2020-05-26 11:23

但是我预付账款上一直挂着9468.8

汤贵彬老师 解答

2020-05-26 14:48

同学你好，做相反的分录 把多估的冲掉

Xning 追问

2020-05-26 14:49

估的这部分已经结转成本了

汤贵彬老师 解答

2020-05-26 14:55

估的已经付款的，就不冲了，把估多的冲减

Xning 追问

2020-05-26 14:57

我现在就是应付账款暂估8379.47元
还有预付账款9468.8有余额，怎么做分录？

汤贵彬老师 解答

2020-05-26 15:25

核销预付账款
借:以前年度损益调整 9468.8

贷:预付账款 9468.8

借:利润分配-未分配利润 9468.8

贷:以前年度损益调整   9468.8

Xning 追问

2020-05-26 15:44

应付账款暂估8379.47怎么办？

Xning 追问

2020-05-26 15:44

我汇算调增是按照8379.47调的

汤贵彬老师 解答

2020-05-26 15:50

同学，我问下，你的暂估材料8379.47，跟你的预付账款9648.8比少了，那你的暂估是不是不准确的

Xning 追问

2020-05-26 15:51

暂估没有估税金 9468.8/1.13=8379.47

Xning 追问

2020-05-26 15:52

他们应该给我们开9468.8元，但是票不给我们开了

汤贵彬老师 解答

2020-05-26 15:56

同学你好，建议你让老板和他们公司协商，要把发票开给你们，

Xning 追问

2020-05-26 15:58

他们不给开了，他们公司做别的业务了没办法开了，暂估的那部分所得税我也交了

汤贵彬老师 解答

2020-05-26 15:59

嗯嗯，暂估的部分调增，没有办法了

汤贵彬老师 解答

2020-05-26 16:04

应付账款余额也要调整一下
借：以前年度损益调整 借方红字
贷：应付账款暂估 贷方红字
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润

Xning 追问

2020-05-26 16:43

老师，我可以把预付的9468.8转为营业外支出吗？

汤贵彬老师 解答

2020-05-26 16:47

同学，你好货物你收到不含税的8379.47，钱你也付过了8379.47，相当于应付和预付已经对冲了（差额是税款转到了利润）你这个是么有发票，纳税调增

Xning 追问

2020-05-26 16:55

我直接调增的是8379.47 调的不对是吗？

汤贵彬老师 解答

2020-05-26 17:02

调增的是对的，我说的是你放到营业外不对