老师好，是这样前任会计交增值税一直没有做进项.销项结转，有税交就直接做借应交增值税—已交税金贷 银行 我这个月想结转进项.销项，问上个月应交税费已交税金借方余额用由贷方结转到应交税费应交增值税未交增值税借方科目里吗？还是不用结转就在已交税金里

红梅花开 追问

2020-05-26 12:08

老师，不是说转已交税金下面，我是问前任以前付增值税直接计已交税金里了，我想正规做分录，问以前的已交税金余额是不动还是转到应交税费应交增值税—未交增值税里？标准做账最后不是应该借应交税费应交增值税—未交增值税 贷银行吗？

maize老师 解答

2020-05-26 12:19

是的，你后续按标准做账这个，之前那个没有结转都结转到转出未交增值税，未交增值税下面，这个已交税金，这个冲掉转未交增值税下面，这个平掉未交增值税 这个

红梅花开 追问

2020-05-26 13:15

最后的减免税不用做了

maize老师 解答

2020-05-26 13:18

可以的，按你截图做，之后看转出未交增值税余额结转到未交增值税下面这个

红梅花开 追问

2020-05-26 13:23

老师，现在最后的转出未交增值税是借方余额，是有留抵额的，标准不是借方余额有留抵，不做最后的结转吗？如果是转出未交增值税贷方余额才转入未交增值税吗？

maize老师 解答

2020-05-26 13:26

是的，转出未交增值税这个贷方才做到借方  ，你这个现在申报上面有留底税额吗

红梅花开 追问

2020-05-26 13:27

有留抵额 的 老师

maize老师 解答

2020-05-26 13:28

那这个相等吗，需要2个一致这个

红梅花开 追问

2020-05-26 13:35

你的意思是说未交增值税和转出未交增值税数据应该相等是吗？我上方截图情况是未交增值税是平的没有数，而转出未交增值税是借方余额，请问老师我还怎么做分录？

maize老师 解答

2020-05-26 13:39

我的意思是你申报表上面留底税额等于这个转出未交增值税借方

红梅花开 追问

2020-05-26 13:40

这个必须得相等，谢谢老师

maize老师 解答

2020-05-26 13:41

是的，这个是需要等于这个

红梅花开 追问

2020-05-26 13:44

1.嗯，老师申报表留抵额和转出未交增值税数据相等，这些条件都具备并且分录都对的话我可以做分录了吗？2.还有我想从一月份改标准分录好，还是从5月开始改标准分录好呢？

maize老师 解答

2020-05-26 13:51

1 是的，你这个可以 ，2 这个你业务多吗，不多那可以1月改，多就5月按标准做就可以